Поскольку калькулятор отображает все расчеты одновременно, рекомендуется сначала выбрать «Тип расчета» (Накладная или Начисление НДС). Режим можно изменить, нажав на соответствующую кнопку или щелкнув по названию режима работы. При необходимости измените коэффициент НДС.
Если у вас нет подключения к Интернету, вы все равно можете выполнить все расчеты НДС в калькуляторе НДС. Последние импортированные «режим работы» и «коэффициент НДС» сохраняются в памяти калькулятора. Чтобы скопировать ‘сумму НДС’ или ‘НДС без НДС’, нажмите на элемент, появится специальное окно.
Нажав ‘x’, калькулятор возвращается к исходным настройкам (НДС 20%).
Результаты расчета отображаются как в числовом, так и в словесном виде. Полезно копировать суммы из указанного поля в слова.
Результаты расчета можно сохранить с помощью кнопки ‘Сохранить’. Сохраненную таблицу результатов можно отредактировать, чтобы удалить расчеты, которые больше не нужны. Данные можно перенести в основной расчет, нажав на строку в сохраненной таблице результатов.
Копию отчета о результатах можно отправить по электронной почте или прямым сообщением.
Формула расчета НДС
Чтобы убрать НДС из суммы, умножьте значение НДС на 20 и разделите на 120; вычислите НДС из 550: 550×20/120 = 91,67; НДС равен 91,67; НДС без НДС равен 550-91,67 = 458,33.
Вычислить НДС также несложно: стоимость без НДС нужно умножить на 0,20 (что соответствует НДС) и прибавить к результату стоимость без НДС. Например, прибавим НДС к 550: 550×0. 20+550 = 660; НДС равен 110,00, а сумма НДС — 660,00.
Из истории возникновения НДС
НДС (налог на добавленную стоимость) был впервые введен в России в 1992 году. Первоначально правила и порядок взимания НДС регулировались отдельным законом «О налоге на добавленную стоимость», а затем НДС стал регулироваться главой 21 Налогового кодекса. Первоначально ставка НДС достигала 28%, но позже была снижена до 20%.
В настоящее время основная ставка НДС в России составляет 20%; снижение ставки НДС на 10% распространяется на медицинские и детские товары, печатные издания и книги.
Расчет налога, включенного в стоимость
В некоторых случаях налог уже включен в стоимость отгруженных товаров, оказанных услуг или выполненных работ. Это следующие случаи
- Авансовые платежи были уплачены в счет будущих поставок, работ или услуг.
- Если в договоре установлена цена с НДС, которая включена в стоимость договора.
В этом случае НДС может быть рассчитан по типу.
НДС х 20/120 = НДС НДС НДС добавить стоимость/1. 2 х 0. 2 = НДС
Пример 2.
оао «лесзагорожимост» поставляет контрагенту ооо «Зодчий» древесину с прогрессией 30%. Условная стоимость — 1 500 000 рублей; ООО «Зодчий» внесло задаток в размере 450 000 рублей. Расчет НДС, включенного в задаток, производится следующим образом.
450, 000 х 20/120 = 75, 000 рублей.
Чек второго типа.
450, 000/1. 2 x 0. 2 = 75, 000 рублей.
Это и есть сумма, уплаченная в бюджет в качестве налога по данному закону.
Правильность облагаемого налога можно проверить с помощью следующего типа.
Стоимость налоговой операции — НДС х 20% = Налог
450, 000-75, 000 х 20% = 75, 000 руб.
Особенности переходного периода
Бухгалтеры должны учитывать особый режим договоров, условия которых охватывают конец 2018 и начало 2019 года.В № 03-07-05/55290 говорится, что с 2019 года для договоров 2018 года без исключения будет применяться налоговая ставка 20%.
На практике это означает, что с 01. 01. 2019 года отправленные товары или произведенные платежи будут облагаться налогом по новой ставке. Датой налогового сертификата (в соответствии со статьей 167 УПК) является дата оплаты или отгрузки товара/задания/услуги. Дата сертификата является более ранней.
Пример 3
ОАО «Лесзаготхоз» расторгло договор с ООО «Леспереработка» на поставку сырья с 01.01.2018 по 01.01.1020 и ежемесячно производило отгрузку на сумму 600, 000 рублей НДС не включается в стоимость товара. Оплата производится на следующий день после отгрузки.
Сумма НДС за декабрь 2018 года по данному договору следующая.
600, 000 х 18% = 108, 000 руб.
Сумма НДС за январь 2019 года составляет.
600, 000 х 20% = 120, 000 руб.
Видно, что сумма документа поставки увеличится на 12, 000 руб.
Пример 4
ОАО «Лесзаготснабжение» заключило договор с ООО «Строймаркет» на поставку 300, 000 руб. в месяц с 01.06.2018 по 01.06.2019. Стоимость договора указана без НДС и составляет 3, 600, 000 рублей.ООО «Строймаркет» в 2018 году выполнило работу на 100%. После получения оплаты Лесзаготхоз должен принять к вычету НДС по ставке 18%.
Так как отгрузки ежемесячные, то с января отгружается только 300, 000 + 20% НДС, а в декабре отгружается 300, 000 + 18% НДС, так как цена договора указана без НДС.
Пример 5.
ООО «Дробилка» заключило договор с ОАО «Автодорстрой» на поставку 400, 000 рублей в месяц с 1 января 2018 года по 12. 2 декабря НДС включен в цену договора и уплачивается в момент отгрузки.
В 2018 году компания-поставщик ежемесячно исчисляет НДС, отнимая от количества отгруженных товаров.
400, 000 х 18/118 = 61. 016. 95 рублей.
С 31 декабря 2018 года НДС составляет.
400, 000 х 20/120 = 66. 666. 67 руб.
Как видите, выручка продавца сократилась из-за повышения НДС. Компании с эффективным финансовым планированием спрогнозировали эти расходы и перезаключили договоры с контрагентами в 2018 году в соответствии со статьей 450 Гражданского кодекса РФ. Напомним, что такие действия могут быть определены путем заключения дополнительных соглашений, разделяющих общую стоимость товаров/работ/услуг до и после определенной даты.