Налоговый кредит на недвижимость предоставляется только один раз в жизни. Чтобы воспользоваться им, необходимо выполнить определенные условия. Право на этот вычет имеют только налоговые резиденты России, то есть лица, находящиеся в стране не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев подряд.
Право на скидку возникает только после оплаты квартиры, так как размер скидки зависит от суммы понесенных расходов. Наследование или дарение квартиры не уменьшает налогооблагаемый доход, поскольку при этом ничего не тратится и, следовательно, не получаются деньги.
При покупке подержанной квартиры важно, чтобы продавец квартиры не являлся родственником родителей покупателя, чтобы претендовать на скидку. Скидки не предоставляются, если квартира приобретается у родственников родителей. Налоговый кодекс, родственниками по материнской линии считаются супруги, родители (включая усыновителей), дети (включая усыновленных), полнородные и неполнородные сестры, опекуны и попечители (Налоговый кодекс, § 105.1).
Операции с ними не дают вам права на возврат. На других родительских родственников данное ограничение не распространяется.
Если вы уже получили возврат налога за покупку квартиры и у вас нет остатка, вы не имеете права на скидку.
Приобретаемая квартира должна находиться на территории Российской Федерации.
Размер вычета и максимальные суммы расходов
Скидка на покупку квартиры равна сумме понесенных расходов. Существует ограничение по расходам: с 2008 года 13% налога возвращается только с 2 миллионов фрикций. Это значит, что, независимо от реальной стоимости площади и квартиры, можно получить не более 13% от 2 млн.
рублей, то есть 260 000 рублей. (подпункт 1 пункта 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ).
Как рассчитать налоговый вычет за квартиру
С 1 января 2014 года порог скидки не привязан к объекту и остаток можно перенести на другой объект: если человек покупает квартиру за 1,5 млн рублей в 2015-2021 годах и платит налог 195, 000 рублей, а в 2022 году покупает другую квартиру, то скидка от государства с остатка 65 000 рублей может быть получена еще на 65 000 рублей.
Ограничения и условия предоставления скидки определяются годом рождения обладателя права на получение средств. При этом учитывается не период оплаты квартиры в новостройке или подачи заявления, а момент получения договора или свидетельства о собственности.
Например, лимит в 2007 году составлял 1 млн рублей; если вы имели право на скидку в 2007 году, а обратились за ней только в 2022 году, вы получите максимум 130 000 рублей, даже если цена квартиры превысит 2 млн рублей; повышение порога скидки в 2008 году на вас не распространяется. не распространяется на вас.
Однако вы не обязаны использовать скидку на эту перегородку. По-прежнему можно купить другую квартиру, не заявляя об этом, и использовать свое право обратно — лимит увеличивается, и у вас есть возможность перенести остаток на другую недвижимость. Если вы уже получили возврат налога, вы не можете отказаться и потребовать скидку на другую недвижимость.
Если вы имеете право претендовать на всю скидку (260 000 рублей) одновременно, вы должны зарабатывать примерно 170 000 рублей в месяц. Следовательно, годовой доход превысит 2 миллиона, а ежемесячный подоходный налог физического лица составит 21, 000 рублей, что позволяет получить максимально возможную сумму одновременно. Однако так бывает не у всех, и вся скидка, как правило, не может быть использована в течение года.
Остаток может быть перенесен на следующий год, пока налогоплательщик не получит всю сумму уплаченного подоходного налога.
Например, если квартира стоит 2 миллиона фрикций, а доход составляет 1 миллион фрикций в год, скидка продлевается на два года. Или, если при той же стоимости квартиры годовой доход составляет 500 000 рублей, подоходный налог физическому лицу, ответственному за нее, возвращается в течение четырех лет. Скидка может быть продлена на любой срок, пока государство не вернет 13% от общей суммы расходов на квартиру.
Если квартира приобретается во время выхода на пенсию, то возврат налога можно получить в том году, в котором была приобретена квартира, и за три года до этого. Фактически, пенсионеры получают возврат подоходного налога сразу за четыре года — больше ни у кого нет такой привилегии.4 Подача заявления позволяет получить больше денег одновременно. При этом не имеет значения, работает пенсионер или нет.
Если они получают пенсию, то могут одновременно собирать подоходный налог за четыре года — ни у кого больше нет такой привилегии.
По этому правилу пенсионеры должны получать больше денег, если они получают налогооблагаемый доход (то есть зарплату, а не пенсию).
Срок получения вычета
Этот налог может быть возвращен только за три года, предшествующие году, в котором подается декларация. Однако не ранее года, в котором возникло право.
Для недавно построенной недвижимости обычным явлением является то, что платежи осуществляются раньше, чем возникает право собственности. Например, покупатель оплатил квартиру в 2018 году, но получил ее в собственность только в 2020 году. Право на скидку возникает в 2020 году; в 2022 году владелец подает заявление за 2021 и 2020 годы.
Они оплачены и будут оплачены в последующие годы, но не получат возврата в 2019 году.
Если вы купили квартиру в 2019 году и одновременно оформили на нее право собственности, но никогда не подавали заявление, то в 2022 году вы можете подать три заявления. .
Бывают случаи, когда люди покупают квартиру, но ничего не знают о скидках. Например, они купили жилье в 2016 году, но узнали о скидке только в 2022 году. Тогда они могут подать заявление в 2021, 2020 и 2019 годах, то есть в последние три года.
Они не могут претендовать на скидки за все годы с момента покупки, равно как и на налог, уплаченный с 2016 по 2018 год. Однако это не мешает вам претендовать на все 13%; если у вас есть остаток на 2022 год, вы также можете потребовать его из выписки или от работодателя.
Иногда о скидках вспоминают уже после того, как вы перестали платить подоходный налог. Например, в год покупки квартиры он уплачивается, а вскоре после этого владелец увольняется или становится предпринимателем на упрощенной системе налогообложения и не платит налог. Подать заявление нет возможности, так как нет налога 13%.
В этом случае правило трех лет остается в силе. Подать налоговую декларацию и заявление за старый период уже невозможно, если срок возврата уже истек.
Список документов для налогового вычета
Во-первых, недвижимость должна иметь право собственности. Для недавно построенной недвижимости это может быть свидетельство о получении. Даже если была произведена полная оплата, договора долевого участия недостаточно. Вам придется ждать, пока дом будет введен в эксплуатацию.
Однако если подрядчик передает квартиру после 1 января 2022 года, действуют новые правила. Право на скидку возникает после подписания закона о передаче, но требовать ее можно только после регистрации в едином государственном реестре недвижимости.
В случае вторичного жилья право собственности должно быть подтверждено выпиской из единого государственного реестра собственности. Документ на квартиру должен быть оформлен на имя покупателя или его супруги. Если квартира не зарегистрирована на ваше имя или имя вашего супруга, даже если квартира фактически ваша и вы за нее заплатили, вы не имеете права на скидку.
Полный перечень документов выглядит следующим образом
- Выписка из ЕГРЮЛ или свидетельство о праве собственности на квартиру, акт приема-передачи и договор купли-продажи.
- акт приема-передачи и договор участия в долевом строительстве; и
- Квартира находится в центре города — при себе необходимо иметь следующие документы
- Справка о доходах, на основании формы 2-НДФЛ за год, в котором запрашивается скидка
- подтверждение супруга (супруги), если скидка делится между супругами
- свидетельства о браке и рождении, если вы оплачиваете долю скидки вашего супруга или ребенка; и
- доверенности, если кто-то платит за квартиру от имени другого лица.
Оригиналы следует отксерокопировать. При необходимости вас попросят предоставить документы для проверки.