Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ 2021 года: бесплатный шаблон и бланк

Справка 3-НДФЛ должна быть заполнена в форме постановления ФНС России от 24 декабря 2012 года. n Is n Отчетный год (если налоговые вычеты не предоставляются). За непредставление документов предусмотрены санкции, размер которых указан в статье 119 Налогового кодекса РФ.

Как заполнить справку 3-НДФЛ?

На форме должна быть указана следующая информация

• Титульный лист: налоговый период, номер изменения, код налогового органа, код страны, код категории налогоплательщика, ФИО налогоплательщика, личные данные налогоплательщика, имущество, адрес, контактный телефон, количество страниц заявления и Приложения.
• Информация о сумме налога в бюджет или подлежащей возврату.
• Информация об исчислении налоговой базы и суммы налога, включая отчетный период и сумму всех доходов, полученных физическими лицами за налогоплательщика.

Сервис Kub помогает выписать счета-фактуры за 20 секунд и подготовить другие документы без единой ошибки, благодаря полной автоматизации заполнения модели.

Нормативно-правовая база

• Налоговый кодекс Российской Федерации.
• Приказ ФНС РФ от 24 декабря 2014 г. n is n is n is n is n. Декларация по налогу на прибыль в электронном виде».

Сервис Kub помогает выписать счета-фактуры за 20 секунд и подготовить другие документы без единой ошибки, благодаря полной автоматизации заполнения модели.

Что вы узнаете

Какие ИП сдают 3-НДФЛ

Предприниматели, которые :

• Подают декларацию по форме ОСНО. Они должны подать декларацию, даже если их деятельность не велась в прошлом году или были убытки.
• Они забыли о лицензионных ограничениях и упрощенном налогообложении. Самый распространенный случай — забыли вовремя оплатить патент. Если бы не было «зарезервированного» упрощенного режима налогообложения, предприниматель автоматически перешел бы на ОСН с начала периода, в котором был выдан патент.
• Доходы, которые облагаются по лицензионной системе налогообложения или упрощенной системе налогообложения, но не связаны с предпринимательской деятельностью или не подпадают под специальную систему налогообложения. Например, индивидуальный предприниматель, владеющий патентом на грузовые перевозки, сдает в аренду гараж. Доход от аренды не связан с патентной деятельностью. Это означает, что он автоматически подпадает под упрощенную систему налогообложения.

Сроки сдачи

Справку 3-НДФЛ необходимо подать до 30 апреля следующего года. Если эта дата выпадает на выходной, срок сдачи переносится на следующий рабочий день. В связи с переносом срока декларация за 2021 год должна быть подана до 4 мая 2022 года.

Особый срок подачи декларации 3-НДФЛ применяется, когда индивидуальное предприятие закрыто. По данным Единого государственного реестра юридических лиц, это пять дней со дня прекращения деятельности.

Несвоевременная подача налоговой декларации может повлечь за собой следующую ответственность.

: 5% от суммы неуплаченного налога по декларации за каждый месяц просрочки (однако общая сумма штрафа не может превышать 30%). Если НДФЛ уплачен в полном объеме к установленному сроку, за несвоевременное представление декларации взимается 1 000 рублей (минимальный штраф). : Если декларация просрочена более чем на 20 рабочих дней.

Как заполнить и сдать отчет

На 2021 год действует новая форма декларации 3-НДФЛ, утвержденная приказом Федеральной налоговой службы № ЕД-7-11/903@ от 15. 10. 2021 года.

Куда подавать: индивидуальные предприниматели подают декларацию в налоговый орган по месту жительства, независимо от того, где они фактически проживают и ведут свою деятельность.

Как заполнять и подавать: варианты приведены в таблице — выберите наиболее подходящий для вас.

Как заполнить и подать 3-НДФЛ

• Скачайте чистый бланк из КонсультантПлюс и заполните свои данные.
• Распечатайте два экземпляра (один для налоговой инспекции и два для себя) и подпишите его.

Сдать отчет на бумаге можно, только если численность сотрудников не превышает 100 человек (ст. 80, п. 3 НК РФ).

• По почте — заказным письмом с описью вложения.
• Личным вручением инспектору Федеральной налоговой службы или МФЦ.

• Бесплатно.

• Существует высокий риск неправильного толкования неправильно рассчитанных или устаревших форм. Если вы допустите ошибку в бланке, ваше заявление не будет принято.
• Приходится тратить время в очередях в налоговой инспекции, МФЦ или на почте.
• Сложно определить, что выписка принята налоговыми органами.

• Для учета программного обеспечения.

• Программное обеспечение для распространения в ЕС (лучше всего подходит для нулевых).

• В электронном виде с помощью платного программного обеспечения для сдачи отчетности онлайн.

• Онлайн-доступ к программе и автоматическое обновление.
• Автоматический расчет подоходного налога для физических лиц по данным бухгалтерского учета.
• Проверка отчетов перед отправкой.
• Немедленная отправка в ИФНС без ожидания хвостов.

• Платность.

Электронная сдача отчетности в любой орган.

Состав декларации

Все индивидуальные предприниматели заполняют титульный лист, раздел 1 и раздел 2. Если есть доход от бизнеса — еще Приложение 3.

3 «Типовое» содержание пит деклараций.

Ваш налоговый код — найдите его здесь. Если вы ошибетесь и поставите код, который не является налоговым, декларация не будет принята.

Код страны — для граждан Российской Федерации это 643.

Код категории налогоплательщика — для индивидуальных предпринимателей это 720.

Дата рождения и данные документа, удостоверяющего личность, не требуются, если заявление подается по идентификатору НДС

(налог к уплате/возмещению).

Заполняется в разделе 2.

Понятный Раздел 1, пункт 2 — Подоходный налог с физических лиц для бизнеса ИП.

Понятный Раздел 1, пункт 1 — Подоходный налог с физических лиц по другим операциям (доход от продажи личного имущества) или другой деятельности (налог налоговыми инспекторами за трудоустройство или пробел).

Количество листов, необходимых для раздела 1, заполняют Octmo и CBC. Для предпринимательской деятельности и продажи имущества Octmus указывается в соответствии с местом жительства физического лица-предпринимателя. Для подоходного налога физического лица, удерживаемого дилером, перечисляется налоговый дилер (из справки о доходах)

(налоговая база и расчет суммы налога).

Заполняется в соответствии с Приложением 3 и другими приложениями (при наличии).

Заполняется в соответствии с кодом вида дохода. При наличии нескольких кодов — отдельный раздел 2 для каждого. Доход от предпринимательской деятельности — код 07, доход от продаж — код 18.

Строка 050 заполняется только в том случае, если код дохода — 03 (для сделок с титулом).

Строка 060 — это налогооблагаемая база. Для предпринимательского дохода строка 060 равна сумме строк 061 (налогооблагаемая база до 5 млн рублей, облагается по ставке 13%) и 062 (налогооблагаемая база свыше 5 млн рублей, облагается по ставке 15%). В случае дохода от продажи недвижимости строка 060 равна строке 063.

(Доход от предпринимательской деятельности, профессиональные скидки, авансы по подоходному налогу)

Остальные листы включаются в справки в тех случаях, когда имеется информация для их заполнения.

‘Расширенная’ справка 3-НДФЛ.

Справка 3-НДФЛ дополняется рублями и девушками, но сумма налога показывается в целых рублях; менее 50 коп. отбрасывается, а более 50 коп. отбрасывается сумма налога.

Где брать данные

Индивидуальные предприниматели на общей системе самозанятости не обязаны вести книгу учета, но должны заполнять книгу прибылей и убытков в течение года. В конце года книги должны быть заверены налоговой инспекцией. Таким образом, доходы и расходы индивидуальных предприятий определяются в порядке хозяйственной операции.

Многие аудиторские службы игнорируют это требование и не заверяют книги, аналогичные книгам УСН. Поэтому налоговая служба должна сообщить вам, требуется ли книга.

В книге фиксируются все доходы и расходы индивидуального предприятия за год.

• Выручка — на основании банковских клиринговых векселей или в соответствии с электронным кассовым аппаратом и на дату инкассации оплаты покупателем.
• Расходы учитываются при выполнении следующих условий Оплата произведена и документально подтверждена поставщиком. Депозиты, выплаченные поставщикам, не могут быть признаны в качестве выпуска.

Во многих случаях при учете выручки допускаются ошибки:.

• Не показывается полная сумма выручки. В случае оплаты приобретения выручка показывается с даты поступления денег из банка-эквайера на расчетный счет ИП. И при полной оплате покупателем, без уменьшения от поставки банка. Аналогично, при продаже по закупке выручка выводится по полной сумме, причитающейся покупателю от покупателя, без уменьшения банковской поставки. Вычитаемое предложение признается отдельно в качестве выпуска.
• Не включайте нефункциональные доходы. Например, к доходам следует относить проценты от банка по остаткам на счетах или проценты по вкладам.
• Пополнение личных средств индивидуальных предпринимателей включается в доход. Взносы на расчетный счет не являются доходом, так как все средства индивидуального предпринимателя, в том числе и на расчетном счете, являются его собственностью.

Часто в расходах по счету допускаются ошибки:.

• Включают неприемлемые расходы. Например, штрафы и пени по налогам.
• Начисление расходов на товары без учета продаж. Стоимость товаров может быть признана в качестве выпуска только в том случае, если они были проданы. Товары, приобретенные, но не проданные, не регистрируются как затраты.
• Они снимают затраты на приобретение основных средств (автомобилей, станков и другого имущества стоимостью свыше 100 000 рублей) сразу при оплате. Это неверно, так как стоимость основных средств постепенно расходуется в результате начисления амортизации.
• В расходах учитываются как документально подтвержденные затраты, так и профессиональная скидка в размере 20% от дохода. Этого сделать нельзя. Вы должны выбрать одно из двух.
• Клиенты учитывают затраты на снятие средств или перевод их на личную карту.

Если расходы не подтверждены документально, индивидуальные предприниматели могут уменьшить свой доход на профессиональную скидку в размере 20% от дохода.

Вести картотеку по общей системе Excel очень сложно, проще и надежнее использовать программу СБИС. Она рассчитывает налоги на основе записанных документов, показывает ошибки и объясняет, откуда они взялись. Кроме того, СБИС автоматически заполняет Кудир

3 Ямочная отчетность дополняется на основании раздела 6 Кудира. Он формируется на основе годовых результатов других ведомств.

Взаимосвязь справок КУДР и 3-НДФЛ

6-1 Таблица Кудр	Прилагаемая отчетность 3-НДФЛ
Строка «Всего доходов	Строка 030
Строка «Материальные затраты	Строка 041
Строка «Амортизация амортизационных отчислений	Строка 042.
Строка «Заработная плата и продажи	Строка 043
Строка «Прочие расходы	Строка 044
Строка «Общие расходы»	Строка 040.

Автоматический расчет налогов для индивидуальных предприятий

Популярные кейсы для ИП на ОСНО

Кейс 1. Деятельность не вели, доходов не было

Даже если ИКЕ не работала в предыдущем году, все равно необходимо заполнить нулевой отчет «Кудир» и нулевой отчет 3-НДФЛ. Состав нулевой декларации: обложка, раздел 1, раздел 2.

Если в году не было доходов, но были расходы (например, фиксированные страховые взносы индивидуального предпринимателя), то отчет все равно нулевой. Профессиональные вычеты не могут превышать сумму полученного дохода. В этом случае ущерб не переносится на следующий год.

Кейс 2. Прибыль превысила 5 млн за год

В зависимости от суммы полученного дохода применяются различные ставки подоходного налога. Если сумма дохода, уменьшенная на расходы, не превышает 5 млн руб. -13%, если ставка превышает 15%.

Налог рассчитывается в зависимости от вида.

НДФЛ = 650 тыс. фрикций + (ндб — 5 млн. руб.) х 15%:.

• Где, 650 000 руб. — НДФЛ по налоговой ставке 13% с налогооблагаемой базы до 5 млн. фрикций
• РР — общая налогооблагаемая база за год.

Для определения лимита в 5 млн. фрикций следует учитывать только предпринимательский доход. Нет необходимости включать другие доходы, по которым налог на прибыль удерживается налоговыми органами (например, заработная плата, расходы на заработную плату, дивиденды).

В конце года налоговая служба собирает все доходы, пересчитывает налог и, если необходимо, направляет уведомление физическому лицу, ответственному за Дополнительный платеж Уплата налога.

Кейс 3. Слетели с ПСН и автоматом перешли на ОСНО

Индивидуальные предприниматели могут потерять свои права на ПСН. Это банально — либо из-за несвоевременной уплаты патентных платежей, либо из-за превышения численности работников. Если излишков УСН нет, то индивидуальный предприниматель автоматически переводится на ОСН с начала периода, в течение которого действовал патент.

При этом ранее уплаченные патентные пошлины можно зачесть в счет уплаты годового НДФЛ.

Кейс 4: Кроме доходов от бизнеса, получили доходы от продажи личного имущества

Если вы продаете движимое имущество, находящееся в собственности, по истечении минимального срока, вам не нужно декларировать доход и платить НДФЛ. Этот срок обычно составляет пять лет для недвижимого имущества и три года для автомобилей и другого имущества.

Во всех остальных случаях необходимо подавать налоговую декларацию.

• Доход, равный сумме, полученной покупателем по договору купли-продажи.
• Скидка на недвижимость. Это фактическая или фиксированная сумма для покупки недвижимости. Фиксированная сумма для скидки на жилье составляет 1 млн рублей, а для других объектов недвижимости — 250 000 рублей. Скидка в фиксированной сумме полезна, если недвижимость приобретается по «символической» цене или если документы на покупку не сохранились.