Расчет таможенной пошлины — стоимость расчета суммы таможенных платежей в Москве

Сборы за таможенное оформление рассчитываются профессиональным таможенным брокером или ФТС (Федеральной таможенной службой). Данный документ помогает рассчитать приблизительные сборы. Для более точных расчетов обратитесь к сотрудникам LCM Group.

Они помогут вам определить или детализировать сборы, а также помогут найти место таможенного оформления.

Существует шесть различных способов расчета таможенных сборов. В приведенном ниже примере расчет производится по первому и наиболее типичному методу. Таким образом, обязательства делятся на пошлины, налоги и взносы. Начисления рассчитываются без расчета во время таможенного оформления.

Формула растаможки

Расчеты таможенных и акцизных сборов для различных ценностей выглядят следующим образом

• 500 — таможенный сбор на общую сумму до 200 000 руб.
• 1, 000 — таможенный сбор до 200, 000-450, 000 рублей.
• 2, 000 рублей — за таможенное оформление до 1,2 млн. рублей.
• 5, 500 рублей — за оформление до 2,5 млн. рублей.
• 7, 500 рублей — до 5 млн. рублей.
• 20 000 рублей — до 10, 000 000 рублей.
• 50 000 рублей — до 30, 000 000 000 рублей.
• 100 000 рублей — до 30, 000 000 000 рублей.

20 декабря 2010 года Правительство РФ внесло изменения в данный перечень. Если классификационный номер груза относится к товарам группы 84-90 (медицинское и зрительное оборудование, космические аппараты, летательные аппараты и т.д.), то сбор за каждую декларируемую ценность составляет 5, 000 рублей. Кроме того, с 1 января 2014 года действует скидка 25% на таможенный сбор, если товары декларируются в электронном виде.

Количество таможенных пошлин.

Таможенные пошлины рассчитываются в процентах от заявленной стоимости товара. Информация о размере пошлины предоставляется в следующем порядке

Наименование товара	Код товара	Размер пошлины
Спортивные формы, сотканные из синтетических волокон, машинной или ручной вязки	6112120000	10%.

Иногда (в случае определенных групп товаров) вместе с суммой обязательства указывается нижний предел. ‘не менее 3 евро за килограмм’.

НДС на размер

Обычная ставка НДС составляет 20% от суммы товарного обязательства и стоимости товара. Законом определены категории товаров, для которых ставки составляют 10% и 0%. Эта информация также указана в Номенклатуре внешнеэкономической деятельности.

Таможенная стоимость товаров.

Таможенная стоимость товаров указывается в декларации на товары и используется для расчета пошлин и сборов при таможенном оформлении импорта или экспорта в ППГ.

Приведем пример.

Таможенная стоимость — 10 000 евро; НДС — 20%. Пошлина составляет 20%. Решение.

Пошлина определяется следующим образом.

10, 000 € * 20% = 2, 000 €. НДС равен: (10, 000 € + 2, 000 € (пошлина)) * 20% = 2, 460 €. Окончательная сумма к оплате: 2, 000 + 2, 400 = 4, 400 €.

В зависимости от характеристик товара и условий, в которых осуществляется поставка, стоимость может меняться.

Сотрудники таможни также имеют право оспорить заявленную таможенную стоимость товара и предложить корректировку. Каждый таможенный компьютер производит аналогичные расчеты. Они не учитывают всех характеристик груза и транспорта и поэтому не могут дать точных результатов.

Более точные расчеты выполняют эксперты по логистике и таможенные брокеры, которые могут оценить реальные характеристики товара.

Оттенки расчетов стоимости таможенного оформления

В некоторых странах сертификат происхождения товара приравнивается к таможенной пошлине, что снижает платежи почти в два раза. Законодательство устанавливает различные группы товаров, для которых НДС составляет 10% или 0%. Адаптация стоимости на море может быть оспорена сертификатами таможенной стоимости.

Расчет таможенных платежей по групповым тарифам LCM

Сэкономьте время и деньги, поручив расчет таможенных платежей внешнему партнеру. Сертифицированный таможенный брокер знает, как снизить пошлины и налоги, чтобы обеспечить наиболее эффективное таможенное оформление ваших грузов. При необходимости они проверяют точность перечней товаров, предоставляют доказательства стоимости органам ФТС и предоставляют клиентам подробные отчеты по каждому рублю.

LCM Group предоставляет аккредитованные услуги по таможенному оформлению уже более 20 лет и является членом Национальной ассоциации таможенных и акцизных бюро (NATB) и Региональной ассоциации таможенных и акцизных бюро (RACB).

Компьютер таможенного платежа.

Обменный курс для.

[значение].

Код ТН ВЭД

Граница

Характеристики груза

Страна

Евродоллары.

*В дополнение к таможенным сборам, грузы могут облагаться дополнительными пошлинами или неоплачиваемыми правилами. Получите подробные советы по грузоперевозкам

Отдел расчета стоимости

Понедельник — пятница 9:00-18:00 выходной суббота и воскресенье

Мы работаем для вас в:.

• Все страны
• Все таможни
• Все товарные группы

Сколько стоит оформление?

Не можете найти ответ на свой вопрос?

• Быстрая и бесплатная консультация
• Удобное общение
• Персональный консультант

Выслушайте, и я отвечу вам!

Светлана Козлова

Эксперты по международному бизнесу

Тарифы включают.

• бат,.
• Импортные и экспортные пошлины,.
• Специальные налоги (при импорте в Россию)
• Прочие (дополнительные) сборы, включая сборы за сопровождение товаров, таможенное сопровождение, хранение товаров на складах и другие нерегулярные операции.

Таможенные сборы — это обязательства, налоги и обременения, налагаемые государственными органами на участников внешнеэкономической деятельности (ВЭД) при перемещении товаров, товарных и транспортных средств через границу Таможенного союза (ТЭС). В соответствии с пунктом 1 статьи 34 Налогового кодекса Российской Федерации (часть 1) таможенные органы пользуются правами и несут обязанности налоговых органов в соответствии с Законом о Таможенном союзе и Федеральным таможенным (настоящим Законом) Налоговым кодексом Российской Федерации, другими федеральными законами о налогах и иными федеральными законами. Обложению таможенными пошлинами, налогами подлежат товары, перемещаемые через таможенные границы в соответствии со статьей 51 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза — Таможенного кодекса ЕАЭС.

(Ранее см. статью 75 Таможенного кодекса Таможенного союза — Таможенный кодекс КТС).

Таможенная стоимость товаров и (или) их физические характеристики в натуральном выражении (количество, вес с учетом основной упаковки, то, на что товары могут быть разделены до потребления, то, что товары представлены для розничной продажи, то, что товары представлены для тум или иные характеристики) образует основу для исчисления пошлин в зависимости от вида товара и вида применяемых сборов (статья 51 Таможенного кодекса ЕЭС). Налоговая база для исчисления пошлины определяется в соответствии с Налоговым кодексом.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Налог на добавленную стоимость (НДС) — это вид пошлины, взимаемой при ввозе товаров на таможенную территорию.Существует два вида НДС: 0%, 10% и 20% (максимальная ставка на 31. 12. 18 составила 18%).Размер НДС зависит от вида товара (предпочтение 0% отдается определенным товарам).

Специальный акциз

Специальные акцизы являются одним из видов косвенных налогов и налагаются на товары, облагаемые специальными налогами (нефть, транспортные средства, алкоголь, табак). Другими словами, это товары, спрос на которые не меняется в результате повышения или снижения цен.

Таможенные сборы.

Таможенные сборы — это обязательные платежи, взимаемые таможенными органами за таможенное законодательство, связанное с таможенным делом, таможенным сопровождением и иными действиями в соответствии со статьей 47 Таможенного кодекса ЕАЭС (ранее статья 72 Таможенного кодекса).

Уклонение от уплаты таможенных платежей.

Уклонение от уплаты таможенных платежей недопустимо и наказывается штрафами, пенями и даже административным арестом. Однако Таможенный кодекс ЕАЭС предусматривает случаи, когда пошлина может быть значительно снижена. Это льготы по уплате таможенных платежей.

Уплата пошлин — порядок и условия

Обязанность по уплате пошлин возлагается на декларанта в соответствии со статьей 50 Таможенного кодекса ЕАЭС (см. статью 79 Таможенного кодекса Таможенного союза). После проведения таможенных расчетов задержанное лицо вносит денежные средства на счет таможенного органа, осуществляющего таможенное оформление перемещаемых товаров.

Физические лица могут вносить денежные средства через специальные терминалы на таможенной территории (при их наличии). Юридические лица могут использовать таможенные карты или «круглые» платежные карты или карточки. Это позволяет осуществлять таможенные платежи без задержек.

Сроки внесения таможенных платежей. Таможенные платежи уплачиваются временно авансом. Должны быть зачислены на счет таможенного органа до подачи таможенной декларации.

Рассчитываем таможенную формулу — пошаговая инструкция

Шаг 1. Определите код ТНВЭД

Каждый товар имеет свой код КС, который помогает определить размер обоих пошлинных множителей.

Выберите код, используя различные базы данных, см. сайт TCS https://www. tks. ru/db/tnved/tree- Введите ключевое слово в строку поиска и найдите товар в полученном списке. Вы можете вручную выполнить поиск в списке групп товаров.

Недостатком базы данных ТКС является то, что она не всегда своевременно обновляется и не содержит полного перечня материалов, необходимых для таможенного оформления, таких как таможенные приказы, законы и постановления.

Эксперты используют платные базы данных, такие как «ВЭД-Информ». Ее стоимость составляет 7 500 рублей за один месяц регистрации и 3 190 рублей за месячную подписку. Там сразу же появляются все обновления и есть полная информация по каждому товарному заказу.

Само по себе программное обеспечение не гарантирует правильного выбора кода. Практический опыт таков. Выбирая, декларировать товар самостоятельно или обратиться к брокеру, необходимо иметь в виду следующее

Шаг 2. Определите, от чего считаем пошлину

Существуют стоимостные обязательства, рассчитываемые по стоимости груза, и специальные обязательства, рассчитываемые по количеству единиц, весу и т.д. Существуют также комбинированные обязательства. размер, или если выбран вариант, при котором добавляются оба варианта. Выбранный вариант обозначается кодом ТН ВЭД.

Шаг 3. Умножаем на ставку

Коэффициенты можно определить по коду ТН ВЭД, обратившись к базе данных или поисковой системе. Это самый простой шаг.

Пошаговый примеры расчета пошлины

Адвалорная пошлина — рассчитываем от таможенной стоимости товара

Продукт: игры роботов для детей. Код ТН ВЭД: 9503004900 — «Игры, изображающие животных и других существ». Фактически товар выглядит как электронный, но не имеет устройств ввода — кнопок, клавиатуры.

Продукт предназначен для обучения детей и может быть собран как «игра». Код оценки: сумма счета за товар $ 150, 000 + фрахт $ 2, 100 по Китаю + $ 100 страхование фрахта = $ 152. 100.

обязательство: $ 152. 100 $ * 10% = $ 15. 210.

Специфическая пошлина — рассчитываем от единиц измерения груза

Продукт: текстильный ковер. Код ТН ВЭД: 5705008000 — «Ковры из прочих текстильных материалов». Важно уточнить материал для выбора кода — для шерстяных ковров используется другой код ТН ВЭД.Коэффициент на основе кода ТН ВЭД: 0,38 евро за квадратный метрОбщий метраж ковра: 100 штук по 10 кв.

м, итого 1, 000 кв. м. Обязательство: 1000 кв.

м * 0. 38 EUR = 2600 EUR.

Комбинированный платеж — выбираем большую пошлину

Продукт: чай; код ТН ВЭД: 0902300001 — «чай в упаковке». Данный код означает ограничение по весу на упаковку до 3 кг, в сочетании с пошлиной — выбирайте более высокую.Коэффициент кода ТН ВЭД: 1: 12,5%, но не менее 0,5 евро за кг. Таможенная стоимость: 10 000 кг + 1650 стоимость пошлины по 2 доллара за кг при океанской перевозке из Шри-Ланки: 21 650 $ * 12.

5% = 2707 $ Специальная пошлина: 10 000 кг * 0. 5 евро = 5000 евро Общая пошлина: 5000 евро.

Что может пойти не так

Сомнительная таможенная стоимость. Таможенная стоимость — это общая закупочная цена груза плюс дополнительные расходы на доставку, включая транспортировку, маркировку, упаковку, хранение и т. д.

Таможенная служба следит за тем, чтобы таможенная стоимость не была занижена. Это делается с помощью RMS — системы управления рисками, которая анализирует статистику всех товаров, ввозимых в страну.

Если вы сообщите о ценах, которые значительно ниже статистических данных по какому-либо виду товара, таможня может начать дополнительный контроль. Опытный брокер предупредит вас об этом заранее и посоветует, как подготовить чек.

Неправильный код.Выше мы отметили, что выбор кода ТН ВЭД не так прост, как может показаться. Если вы ошибетесь с кодом, в лучшем случае таможня поменяет его на другом таможенном посту за дополнительную плату. В худшем случае вы можете получить административные требования, которые могут привести к штрафам, в два раза превышающим стоимость груза.

А если выяснится, что владелец груза не заплатил более 2 млн рублей, таможня имеет право возбудить уголовное дело.

Определение таможенных коэффициентов.

Нас интересуют таможенные сборы за мероприятия, связанные с выпуском товаров (таможенные сборы за таможенные операции). Именно об этих сборах идет речь.

Поэтому при импорте для определения пошлин нам достаточно знать величину общей стоимости всей декларации (сумму таможенной стоимости всех товаров), т.е. общую стоимость ГР. 12.

Затем можно воспользоваться калькулятором или найти цену в таблице (действует в 2022-23 гг.): цена экспортируемого товара.

При вывозе товаров, на которые не уплачивается экспортная пошлина, пошлина не уплачивается.

Подробнее о таможенных пошлинах см. Закон № 31 1-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», «О таможенной зависимости» — № 342 от 26 марта 2020 года в Постановлении Правительства РФ.

Расчет НДС при импорте.

НДС при импорте уплачивается при таможенном оформлении. Сначала необходимо определить ставку НДС для товара. В этом вам поможет Налоговый кодекс: вы можете выбрать 0%, 10% или 20%. В обычном случае при импорте НДС уплачивается в полном объеме. В некоторых случаях его можно снять. О них мы поговорим позже.

Виды исчисляемого НДС следующие

ТС — таможенная стоимость товара, рублей, и

П — вступительный взнос, фрикции, и

А — количество акциза, фрикций, и

В общем, в декларации на товары в графе 47 указываются результаты расчета таможенных пошлин, коэффициенты и база для расчета каждого платежа. По коду 1010 перечисляются таможенные пошлины, по коду 2010 — импортные налоги, по коду 5010 — НДС. Если в декларации более одной позиции, таможенная пошлина вносится в графу 47 только по первой позиции.

В графе B перечисляются суммы всех платежей по декларации и платежный документ, из которого эти платежи вычтены (удержаны).

Если вы не нашли ответ на свой вопрос в этом документе, пожалуйста, свяжитесь с менеджером @rastamozhitvspb. ru. Мы незамедлительно обновим статью.

1. Процент от стоимости

Пошлина к уплате Пошлина к уплате.

Уплаченная пошлина рассчитывается как процент от таможенной стоимости товара. Это наиболее распространенная форма расчета, рекомендованная Всемирной таможенной организацией для использования странами.

Пошлина = облагаемая стоимость товара * ставка пошлины (%)

Электрические утюги

Код ТН ВЭД: 8516 40 000 0

Таможенная стоимость: фактурная стоимость + доставка + страховка = $35, 100

Импортная пошлина = $35, 100 x 10% = $3, 510.

Отправьте нам информацию о доставке, и мы бесплатно рассчитаем таможенную пошлину.

2. С каждой единицы товара

Специальные пошлины Euroduty.

Специальные пошлины рассчитываются на единицу товара. Единицами товара являются количество, вес, объем и мощность. Для обуви — количество пар, для машин — мощность, для ковров — квадратные метры. Единица товара определяется кодом ТН ВЭД в Единой тарифной сетке.

Тариф = количество единиц товара * коэффициент в евро за единицу товара

Чистящие салфетки

Код ТН ВЭД: 6307 10 100 0

Вес нетто = 678,07 кг

Коэффициент: 0,61 евро за кг

Импортная пошлина = 678,07 кг x 0,61 евро = 413,6 евро.

3. Выбор между двумя ставками

Для комбинированных пошлин необходимо рассчитать сумму двух предыдущих методов (процент от стоимости и пошлина за единицу).

Затем, в соответствии с описанием кодов в Едином тарифе, есть два варианта действий

• Выбрать более высокий из двух тарифов
• Итоговая сумма, полученная в результате двух пошлин.

Диван.

Код ТН ВЭД: 9401 61 000 0

Общий тариф: 12,5%, но не менее 0,44 евро/кг

1. расчет процента от стоимости

Таможенная стоимость: счет-фактура + доставка + страховка = $5, 400

Импортная пошлина = $5, 400 x 12,5% = $675 2.

2. расчет таможенной пошлины за единицу товара

Вес нетто = 1000 кг

Импортная пошлина = 1000 кг х €0,44 = €440. 3.

3. выберите более высокую стоимость

Таможенная пошлина, рассчитанная в процентах от стоимости товара, выше. Поэтому необходимо заплатить 675 евро. 1.