Кто может быть самозанятым

Самозанятые могут выбрать любой вид деятельности из списка Okved-2. Однако существуют ограничения.

Человек не может стать самозанятым на основании вида деятельности, если

• Он продает продукцию, которую сам не производит.
• Продает продукцию, облагаемую специальными налогами — табак, алкоголь, бензин
• Экспортирует и продает полезные ископаемые; и
• доставляет товары от имени другой компании, и
• работает по приказам командования, снабжения и делегирования, и
• Сдача в аренду офисных или нежилых помещений.

Доход индивидуального предпринимателя не может превышать 2,4 млн рублей в год. Если эта сумма превышена, режим не может применяться.

Какие налоги платят самозанятые

Размер и размер налога, подлежащего уплате самозанятым лицом, зависит от того, кто получает его доход.

• Если он поступает от физического лица, ставка налога составляет 4 %.
• Если он поступает от компании или индивидуального предпринимателя — 6 %.

Налог рассчитывается с дохода, но доход не может быть уменьшен на расходы. Налог должен быть рассчитан и уплачен в Федеральную налоговую службу.

Налоговая служба присылает налоговое предупреждение за предыдущий месяц через приложение до 12 лет каждый месяц. Оно должно быть оплачено до 25 лет следующего месяца. При этом уведомление не высылается, если сумма налога составляет менее 100 рублей. Эта сумма будет добавлена к вашему следующему налоговому счету.

Самозанятый и ИП: в чем разница

Регионы, в которых вы можете работать, налоговые ставки и максимальный доход отличаются для самозанятых и фрилансеров.

В 2019 году — Москва, Московская область, Татарстан и Харгинский район.

С 1 января 2020 года — см. здесь.

С 1 июля 2020 года — вся Россия.

Если физическое лицо получает доход — 4%,.

В зависимости от налоговой ситуации:.

Нет однозначных преимуществ и недостатков самозанятости или фриланса. Самозанятость больше подходит тем, кто может работать самостоятельно, не нанимая сотрудников.

Поэтому выгодно быть самозанятым, например, строительным рабочим или грузчиком. Физическим лицам не нужно платить регулярные взносы на свой бизнес и т.д. Налог взимается только с фактической прибыли. Это означает, что если у вас нет заказов, вы не должны ничего платить.

Кроме того, статус самозанятого — это находка для тех, кто хочет арендовать квартиру. Это можно оформить всего за 4% или 6%. Если у вас есть основная работа, а сдача квартиры в аренду является дополнительным доходом, вы можете работать по договору самостоятельно. Кроме того, ваш работодатель платит все необходимые взносы.

Если вы хотите нанимать работников или торговать с ними, вы должны зарегистрироваться как индивидуальное предприятие.

Быть ли вам внештатным специалистом или индивидуальным предпринимателем — решение, которое зависит от характера вашего бизнеса. В любом случае, вам потребуется отслеживать задачи, остатки денежных средств или счета-фактуры. Для этого идеально подходит Mystore — простой и удобный облачный сервис, позволяющий управлять заказами и продажами.

Можно ли одновременно быть ИП и самозанятым?

Вы можете быть самодостаточным в то же время, но с ограничениями. Самозанятые предприниматели не могут совмещать самозанятость с другими системами налогообложения, например, единым налогом или единым социальным налогом. (п. 4 ст. 4 Закона № 7 N 422-ФЗ).

Поэтому индивидуальные предприниматели могут быть одновременно самозанятыми, если вся их деятельность соответствует условиям. Впоследствии предприниматель не теряет статус индивидуального предпринимателя, но все ограничения специального статуса остаются для него в силе.

Надо ли платить страховые взносы?

Самозанятые не обязаны платить взносы в фонды обязательного медицинского страхования, пенсионные фонды или фонды социального страхования.

Фонд MHI автоматически забирает часть налога на профессиональный доход.

Взносы в пенсионный фонд можно свободно переводить. Для этого необходимо подать заявление в пенсионный фонд. Законом определена установленная законом минимальная сумма в год. Вы можете вносить и меньшую сумму, в этом случае облагаемые налогом месяцы не рассчитываются как весь стаж.

Договор с самозанятым лицом: образец

На самозанятых лиц могут распространяться обычные гражданско-правовые договоры, такие как договоры об оказании услуг или аренды. Условия договора могут отличаться в зависимости от того, является ли самозанятое лицо фрилансером или внештатным работником.

Документ должен быть подписан плательщиком НПД. Например, подрядчик/лицензиат должен быть профессиональным налогоплательщиком и состоять на учете в Федеральной налоговой службе.

К договору должен прилагаться сертификат, подтверждающий, что подрядчик является самозанятым. Его можно распечатать из приложения Федерального налогового управления.

Контракты с самозанятыми фрилансерами

В этом случае стороны продолжают действовать как независимые предприниматели. Заказчик не несет ответственности за то, чтобы самозанятый предприниматель выполнял свои налоговые и бюджетные обязательства.

Не забывайте проверять статус самозанятости. Это можно отследить в Едином государственном реестре юридических лиц. Если агент закрывает индивидуальное предпринимательство, он обязан платить подоходный налог и взносы в пенсионный фонд и Федеральный фонд обязательного социального страхования так же, как и обычное физическое лицо.

Договоры с фрилансерами, не являющимися индивидуальными предпринимателями

Следует отметить, что в этом случае суммы, которые вы выплачиваете индивидуальному предпринимателю, не облагаются взносами клиентов. Однако это происходит только в том случае, если самозанятое лицо предоставляет доказательства. Если у вас нет доказательств уплаты налогов, вам придется платить взносы на пенсионное и медицинское страхование.

• Скачать бланки и заполненные образцы.
• Заполнить и распечатать форму электроники (очень практично).

Необходимо предоставить два экземпляра договора о самозанятости. Если вы ранее подписали договор с данным лицом, но впоследствии он стал самозанятым, достаточно подписать дополнительный договор с указанием даты его регистрации.

Андрей, дизайнер, работал как фрилансер и работал по договору об оказании услуг. Затем он решил стать индивидуальным предпринимателем. Позже компания, заказавшая ему дизайн, подписала с ним дополнительный договор, в котором была указана дата перехода на новый режим работы.

Андрей также приложил к договору сертификат, загруженный из приложения налоговой службы.

Онлайн-касса для самозанятых

Самозанятым лицам электронный реестр не нужен. Однако им необходимо сделать копию чека в приложении «Мой налог». Она может быть распечатанной или электронной. Последний можно отправить на телефон, электронную почту или позволить клиентам отсканировать QR-код.

Как самозанятому сформировать чек

Если клиент платит наличными или картой, чек должен быть выдан немедленно. Однако если оплата производится безналичным способом, чек должен быть получен до 9 числа месяца, следующего за месяцем оплаты.

1. Название документа.
2. Дата и время расчета.
3. Название самозанятости и НДС.
4. Название налогового режима «Подоходный налог со свободного занятия».
5. Название товара, услуги или проекта.
6. Сумма расчета.
7. Налоговый идентификатор покупателя, если покупателем является компания или индивидуальный предприниматель.
8. QR-код.
9. Уникальный номер доказательства. Присваивается налоговой службой в момент составления доказательства.

Если в расчетах участвуют покупатель и посредник, например, фрилансер, продающий товар, чек может не составляться.