Форма КО-1

Единая форма ордера (КО-1) утверждена постановлением Госкомстата России от 18. 08. 1998 г.88 КО-1 — это документ, который предусматривает выплату наличных денег и инкассацию.

Документ состоит из двух частей: ордера на инкассацию и ордера на выплату наличных денег.

Ордер выдается в ксерокопиях. Нумерация ведется в хронологическом порядке, начиная с 1 января каждого года.

Ответственными по ордеру могут быть.

• Должностные лица организации (например, казначей, бухгалтер), определенные приказом руководителя предприятия
• Главный бухгалтер
• Руководитель (если у ответственного лица нет бухгалтера или бухгалтера).

БСО подписывается главным бухгалтером (бухгалтером или менеджером) и казначеем.

Если руководитель учреждения (индивидуального предприятия) осуществляет кассовую операцию и на основании основного документа, то на документе по выплате наличных денег необходимо поставить только подпись руководителя (индивидуального предприятия).

• Текстовая или бухгалтерская программа с
• помощью специализированных программ и онлайн-сервисов.

Поправки и пятна при заполнении ЕКСР категорически не допускаются!

Удостоверение подписи и печати должно быть заполнено одновременно с ЕСПД.

Для проставления печатей могут использоваться.

1) Основная круглая печать корпуса.

Закон № 82-ФЗ от 4 июня 2015 года, организации вправе отказаться от использования круглых печатей.

2) Простые (вспомогательные) печати и пломбы, находящиеся у охранников и должностных лиц организаций, ответственных за их использование.

Печать должна быть проставлена на всей квитанции, а не на самой кредитной карте.

После получения заполненного бланка из бухгалтерии бухгалтер обязан

• Проверить все детали ордера, и
• проверить документ на наличие ошибок или исправлений, а также
• проверить подлинность подписи главного бухгалтера (или другого ответственного лица); и
• проверить наличие определенных приложений.

Если все правила соблюдены, кассир получает деньги. Документы, прилагаемые к ордеру, должны быть заверены печатью или написаны от руки.

Оформленный инкассовый чек остается в организации и хранится в отчете кассира (второй экземпляр кассового листа), а квитанция выдается лицу, доставившему деньги.

Информация о заказе вносится в бланк заказа (№ КО-3). Запись о полученных наличных деньгах отражается в кассовой книге предприятия.

Инструкция: как заполнить приходный кассовый ордер

Один бланк заполняется следующим образом.

1. В поле «Организация» — официальное название предприятия в соответствии с учредительными документами.
2. В поле ‘ОКПО’ пишется соответствующий код согласно уведомлению Росстата.
3. Строка ‘Структурное подразделение’ заполняется только в том случае, если у компании есть подразделение и деньги доставляет сотрудник представительства.
4. Далее необходимо указать номер бланка и текущую дату.
5. В ячейках «дебет» и «кредит» необходимо ввести номер счета или код (если компания использует кодирование).

Эти ячейки не должны заполняться индивидуальным предпринимателем.

Операции, связанные с поступлением денежных средств в организацию, отражаются в дебетовой части счета 50 (субсчета также должны быть показаны в соответствии с планом счетов компании).

Корреспондирующие счета — источники поступления денежных средств отражаются по дебету. Пример

• 51 (52) — поступления денежных средств с банковского счета компании; и
• 60 — Поставщик вернул авансовый платеж
• 62 (76) — поступления денежных средств от покупателей и заказчиков
• 66 (67) — получены заемные средства,.
• 73-1 (2) — работники вернули материальный ущерб,.
• 75-1 — владельцы внесли вклад в уставный капитал
• 90-1 — сбор доходов от реализации продукции (услуг, работ).

1. Если подразделение, в котором выполняется команда, имеет код, то считывается ‘Код подразделения’.
2. ‘Код детализированного счета’ — вводится детализированный код взаиморасчета (если такой код предоставлен организацией).
3. В поле ‘Сумма’ следует ввести сумму полученных денежных средств в числовом выражении.
4. Если предприятие использует систему кодирования, будет заполнена ячейка «Код назначения».
5. Перечислены имена сотрудников компании, которые «получали». Указываются фамилии сотрудников, которые переводили деньги, используя название компании и намерение «пройти» при расчетах между контрагентами. Например, Иванов через ООО «Меридиан» К. М.

1. В строке ‘Причина’ указывается содержание операции.
2. В строке ‘Сумма’ указывается собранная сумма прописью, а разрез указывается цифрами.
3. В строке ‘Включить’ указывается ставка и сумма НДС. Если операция не облагается НДС, указывается ‘Без НДС’.
4. В поле ‘Приложение’ указывается название, номер и дата прилагаемого документа.

После заполнения печатной формы вручную в пустой ячейке следует поставить прочерк. Также после регистрации суммы прописью следует убрать пробелы в строках во избежание подделки документа.

Квитанция PCR содержит ту же информацию, что и дебетовая карта.

Образец заполнения приходного кассового ордера 2025

Вклад рекламных организаций в уставный капитал

Возмещение оплаченного капитала

Возврат компенсации исполнителем

Получение денег из банка на выплату заработной платы

Заем ООО от учредителя

Выплаты по договорам юридическими лицами

Выручка от розничной торговли ИП

Выручка от торговли ООО