Какие отчеты сдают ООО на УСН
Отчетность ООО на упрощенке в 2022 году
- Сдача отчетности по УСН производится один раз в год. Независимо от объекта налогообложения: «доходы» (по обычной ставке 6%) или «доходы — расходы» (15%).
- Бухгалтерский (финансовый) отчет.
- Отчет по заработной плате.
Упрощенные налогоплательщики не платят НДС и не подают налоговые декларации. Однако спецрежимники могут выставлять счета-фактуры по требованию контрагентов. При этом отчет по НДС передается строго в электронном виде.
Если вы являетесь агентом по НДС, представляйте отчетность по налогу на использование в электронном виде или на бумаге.
Для недвижимости с кадастровой стоимостью есть изменения в законодательстве. Компании будут поддерживать такое имущество в 2021 году; с 2022 года налогоплательщики на упрощенке будут освобождены от декларирования налога на недвижимость. Сам налог уплачивается на основании уведомления ФНС.
Календарь ОВОС для упрощенной системы налогообложения в 2022 году
| Базовый период. | Период, за который должен быть представлен отчет. |
|---|---|
| Заявление ГФЭО | |
| 31 мар. | 2021 |
| Финансовая отчетность | |
| 31 мар. | 2021 |
| Заявление по НДС (если компания заявляет или выступает в качестве налогового агента) | |
| 25 янв. | Q4 2021 |
| 25 апр. | Q1 2022 |
| 25 июля | Q2 2022 |
| 25 октября | Q3 2022 |
Если компания прекращает работать по упрощенной системе налогообложения и официально уведомляет об этом ФНС, декларацию необходимо подать до 25 числа месяца, в котором вы закрываете свой бизнес. Если компания теряет право на применение упрощенной системы налогообложения, декларацию по УСН нужно подать до 25 числа последнего квартала, в котором прекращается действие специального статуса. Это означает, что необходимо использовать упрощенный режим налогообложения.
Например, если доходы упрощенца сначала превысят новый промежуточный лимит (164,4 млн рублей с 2022 года), а затем максимальный (229,2 млн рублей).
Состав отчетности по работникам
Одна ссылка на работодателя касается работника, с которым он заключил трудовой договор. Таков отчет сотрудников SZVV-TD. Подавайте его сразу в день приема нового сотрудника на работу или на следующий рабочий день.
Не подавайте такие отчеты для сотрудников Gap. Если в течение месяца произошла смена персонала, подайте отчет SZV-TD по возрасту до 15 лет за месяц. В случае увольнения — немедленно или на следующий рабочий день.
Подавайте такие отчеты как для гороховых работников, так и для штатных сотрудников.
| Базовый период. | ||
|---|---|---|
| 25 янв. | ||
| 1 марта | ||
| 1 марта | ||
| 25 апр. | ||
| 25 июля | ||
| 15 августа | ||
| 25 октября | ||
Что грозит за просрочку отчетности ООО на УСН
См. нашу таблицу штрафов, применяемых к базовому отчету для упрощенного налогового режима ООО на 2022 год. Отдельно за задержку сдачи отчета сотрудник компании может быть наказан штрафом в размере 300-500 рублей.
| Экспонат. | ОК. |
|---|---|
| Заявление на УСН*. | 5% от оставшейся суммы декларации, не более 30% от оставшейся суммы за каждый полный или неполный месяц просрочки. Минимальная сумма — 1 000 рублей. Это означает, что при отсутствии просроченных платежей штраф составит 1 000 руб. |
| Финансовая отчетность | 200 рублей за один документ. |
| СЗВ-М. | 500 рублей на одно застрахованное лицо |
| Более и | 300-500 РУБ. |
| 4-ФСС | 5-30% пожертвований, собранных за последние 3 месяца не менее 1 000 рублей |
| 4-ФСС, представленный на бумажном носителе, при наличии более 10 застрахованных лиц | 200 РУБ. |
| 6-ндфл* | 1 000 рублей за каждый месяц просрочки |
| рсв* | 5-30% от неуплаченных взносов. Минимум 1 000 рублей. |
* При просрочке более 20 дней налоговые органы имеют право заблокировать расчетный счет должника до тех пор, пока компания не отчитается.
Нужно ли сдавать нулевки на УСН
Подача упрощенной налоговой декларации, даже если упрощенец фактически не вел никакой коммерческой деятельности. Или осуществлял, но не имел ни доходов, ни расходов. В этом случае необходимо подать нулевую декларацию.
Декларации по упрощенному режиму налогообложения необходимо подавать, даже если компания фактически не ведет никакой коммерческой деятельности.
Не подавайте декларацию 6-НДФЛ, если с начала года не было выплат физическим лицам. Налоговые органы не требуют представления нулевой декларации для этого отчета. Как только произошла первая выплата, отправьте 6-НДФЛ до конца года.
При этом не имеет значения, были ли произведены выплаты по ИКА, ИКА 4, КФСС-М или КФСС-Стаж. Во всех случаях эта отчетность должна быть сдана на УСН в 2022 году.
Если руководитель и единственный учредитель — одно и то же лицо и работают без расторжения договора, только по решению, не создавайте СПВ-ТД; включите таких застрахованных лиц в отчеты СПВ-М и СПВ-СТАЖ.
Отправьте всю нулевую отчетность в СБИС.
Дополнительные специальные отчеты ООО на УСН
Список возможных специальных отчетов является открытым. Он зависит от деятельности федеральных и региональных регулирующих законов, ООО.
Отчеты в Росстат. Малые компании, а именно эта категория бизнеса применяет УСН, сдают статотчетность, если попадут в выборочное или сплошное наблюдение. Узнайте это на сайте Росстата.
Выберите «Респонденты ——>Получить информацию о кодах и формах». Доступен поиск по ИДФ НДС; если RoSSTAT не включает ИДФ в выборку, «Статистический отчет не найден.» отображается в Создается список отчетов. , сроки и формы.
Они должны быть представлены строго в электронном виде; РОССТАТ ежемесячно обновляет список респондентов и формы.
Сдача отчетов в Федеральную службу по регулированию алкоголя (ФСРАР). Сдача упрощенки налогоплательщиками, участвующими в алкогольном рынке.
Ссылка на Росприроднадзор.Если у вас образуются отходы, которые нельзя отнести к категории АСА, подайте заявление о воздействии на окружающую среду. Например, это газовые лампы, токсичные ртутные термометры и т.д. Или управляете предприятием, которое выбрасывает опасные вещества в воздух или воду. Например, фабрики.
Заявление о продукции, облагаемой специальными налогами. Как правило, крайний срок подачи этой декларации — 25-е число отчетного месяца. Форма декларации зависит от вида продукции. Единой формы специальной налоговой декларации не существует. Перечень форм можно найти на сайте ФНС.
Декларация по косвенным налогам. Если вы ввозите в Россию продукцию из стран ЕАЭС, вы должны ее представить. Крайний срок — 20-е число месяца, в котором товар получен для целей бухгалтерского учета.
Декларация по налогу на воду. Если есть налогообложение, подавайте до 20 числа месяца, следующего за окончанием отчетного периода.
СБИС проинформирует вас, какие отчеты, когда и в какой государственный орган нужно подавать. Обновленные формы и сроки сдачи доступны в календаре бухгалтера. Отчеты можно сформировать за считанные секунды. Система проверяет данные и отправляет документ в режиме онлайн. Результат — отчетность без ошибок и задержек.
Сдача отчетности обществами с ограниченной ответственностью на упрощенной системе налогообложения в информационной системе Сбербанка.